开远市殡仪馆2025年度部门整体和项目支出绩效自评

开远市殡仪馆2025年度部门整体和项目

支出绩效自评报告

为贯彻落实全面实施预算绩效管理，根据《开远市财政局关于印发<开远市全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（开财字〔2020〕181号）、《开远市财政局关于印发<开远市市级项目支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（开财发〔2022〕296号）和《开远市财政局关于印发<开远市市级预算绩效管理暂行办法>的通知》（开财发〔2022〕306号）要求，我单位及时对2025年部门整体和项目支出绩效情况进行自查自评，现将开远市殡仪馆2025年度部门整体和项目支出情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

1.职责职能

开远市殡仪馆具体承办全市死亡人员遗体火化、接运、保存、告别、守灵、骨灰寄存等综合性殡仪服务；提供丧葬用品（骨灰盒、卫生棺等）服务；为丧户提供特约个性化服务。配合相关部门开展移风易俗、破除封建迷信宣传活动；保存突发性事件死亡人员的遗体；承办上级和市民政局交办的其他任务。

2.机构设置及人员情况

开远市殡仪馆为差额拨款事业单位，隶属于市民政局，有独立法人资格，殡仪馆馆长为法定代表人，实行馆长负责制。馆内现设火化车间部门、遗体接运部门、办公室、财务室4个部门，事业单位编制数11人，实有在职在编10人，劳务派遣14人、劳务外包2人。殡仪馆地址位于开远市北郊十公里拖甲黑村旁。

（二）年度工作目标及重点工作任务

1.完善开远市殡仪馆收费项目价格。通过对2024年运营情况进行成本核算，为减项降费提供依据。实施价格调整工作，确保收支平衡，减少群众丧葬负担。

2.切实推动殡葬改革，治理散埋乱葬现象，引导群众树立健康、文明的殡葬新理念。

3.对老化的道路等基础设施进行维修改造，进一步改善群众治丧环境。

4.积极主动和公安部门协调处理涉案遗体，对涉案的遗体按相关规定及时火化。

5.充分发挥公益属性，及时免费处置突发事件亡故遗体，为政府分忧。

（三）当年部门整体支出绩效目标

根据《开远市民政局2025年重点工作项目化清单》，结合开远市殡仪馆职责，整理归纳出2025年开远市殡仪馆重点工作绩效目标。具体为：1.完成2025年火化任务，服务好办丧群众，不断提升服务质量。2.认真做好无名无主(含无人受理)遗体处理工作。3.完善开远市殡仪馆收费项目价格，确保收支平衡，减少群众丧葬负担。4.开远市公益性骨灰堂建设项目，切实推动殡葬改革，治理散埋乱葬现象，引导群众树立健康、文明的殡葬新理念。5.开远市殡仪馆维修改造项目（一期），对老化的道路等基础设施进行维修改造，不断改善治丧环境。

（四）部门预算绩效管理开展情况

一是认真贯彻落实《预算法》预算绩效管理方面的规定及关于推进预算绩效管理改革各项要求。二是通过科学规范制定管理制度有效地加强了预算绩效管理。三是围绕“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”开展工作，加强预算绩效管理，提高资金使用效益。四是2025年开远市殡仪馆预算安排资金全部用于殡葬事业发展，项目总体上已按计划、按进度实施，基本上达到了预期效果。

（五）部门内控制度建设情况

为进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务流程，同时明确各项经济业务流程中涉及到的部门、岗位、职责、权限等，建立涵盖单位的决策层、执行层各个层级的全员、全过程内控体系，保障单位管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，实现单位平稳有序发展。

二、单位整体收支情况

（一）2025年年初预算安排情况

根据《开财预字〔2025〕1号》批复，2025年部门预算收入520.46万元，其中：基本支出135.46（包含工资福利收支124.66万元，商品和服务支出9.97万元，对个人和家庭的补助收支0.83万元）；项目支出安排预算为385万元，包括无名无主（含无人受理）遗体处理补助经费5万元，开远市殡仪馆经营收支项目经费380万元。

（二）2025年单位整体收支情况

截至2025年12月31日，部门整体总收入1,727.23万元，其中：上年结转结余698.50万元，本年财政拨款收入786.00万元，其他收入242.73万元。本年总支出1,180.19万元，支付进度为68.33%。其中：项目实际收入1,402.74万元，支出752.75万元，项目资金执行率为53.66%，具体情况如下：

表1 项目收支明细表

单位：万元

说明：2024年第二批州本级福利彩票公益金项目资金：年初结转资金51万，2025年未支出，2025年结转51万，不进行自评；下达2024年中央集中彩票公益金支持社会福利事业（第一批）专项资金：年初结转资金200万，2025年未支出，2025年结转200万，不进行自评；购买电脑项目经费：不进行自评。

（三）“三公”经费预决算情况

2025年“三公”经费年初预算数为16万元，其中因公出国（境）费0万元，公务接待费0万元，公务用车购置及运行维护费16万元。2025年“三公”经费支出数为7.13万元，其中因公出国（境）费支出0万元，公务接待费支出0万元，公务用车购置及运行维护费支出7.13万元。2024年“三公”经费年初预算数为16.08万元。2025年“三公经费”控制率为44.56%，2025年“三公经费”变动率为-0.50%。

（四）资金管理情况

2025年单位支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；项目的重大开支经过评估论证；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，实现专款专用，切实提高资金使用效果。

三、绩效目标完成情况

（一）部门整体支出绩效目标完成情况

1.绩效目标完成情况

（1）产出指标完成情况

2025年部门整体支出绩效目标设定产出指标20条，其中：数量指标9条、质量指标7条、时效指标3条、成本指标1条。全部完成15条，未完成5条。

（2）效益指标完成情况

2025年部门整体支出绩效目标设定效益指标6条，其中：社会效益指标3条、生态效益指标1条、可持续性影响指标2条。全部完成6条。

（3）满意度指标完成情况

2025年部门整体支出绩效目标设定满意度指标2条。全部完成2条。

2.绩效目标未完成原因分析

2025年部门整体支出绩效目标设定28条，未完成5条。原因一是2025年火化量下降及国家政策越来越好，无名无主（含无人受理）遗体数减少，原因二是我单位为差额拨款事业单位，项目资金和经营收入均存在结转结余。

（二）项目绩效目标完成情况

1.开远市殡仪馆2台环保尾气排放处理设备安装采购项目（2024年第一批福利彩票公益金（州本级）补助经费绩效目标完成情况：

该项目设定9条绩效指标，其中：数量指标1条、质量指标2条、时效指标1条、成本指标1条、社会效益指标1条、生态效益指标1条、可持续影响指标1条、服务对象满意度指标1条。全部完成9条。

2.2024年社会服务设施建设支持工程中央基建投资预算（开远市公益性骨灰堂建设项目）专项资金绩效目标完成情况：

该项目设定9条绩效指标，其中：数量指标1条、质量指标2条、时效指标1条、成本指标1条、社会效益指标1条、生态效益指标1条、可持续影响指标1条、服务对象满意度指标1条。全部完成9条。

3.开远市殡仪馆经营收支项目经费绩效目标完成情况：

该项目设定19条绩效指标，其中：数量指标10条、质量指标3条、时效指标1条、社会效益指标1条、生态效益指标1条、可持续影响指标1条、服务对象满意度指标2条。全部完成15条，未完成4条，原因是火化量下降及年初1人离职。

4.(2025年)开远市殡仪馆运转补助经费绩效目标完成情况：

该项目设定10条绩效指标，其中：数量指标1条、质量指标2条、时效指标1条、成本指标1条、社会效益指标1条、生态效益指标1条、可持续影响指标1条、服务对象满意度指标2条。全部完成10条。

5.无名无主(含无人受理)遗体处理补助经费绩效目标完成情况：

该项目设定9条绩效指标，其中：数量指标1条、质量指标2条、时效指标1条、成本指标1条、社会效益指标1条、生态效益指标1条、可持续影响指标1条、服务对象满意度指标1条。全部完成9条。

四、绩效自评结论

我单位2025年部门整体支出绩效自评得分95.80分，评价等级为“优”。

开远市殡仪馆2台环保尾气排放处理设备安装采购项目（2024年第一批福利彩票公益金（州本级）补助经费绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

2024年社会服务设施建设支持工程中央基建投资预算（开远市公益性骨灰堂建设项目）专项资金绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

开远市殡仪馆经营收支项目经费绩效自评得分90.06分，评价等级为“优”。

(2025年)开远市殡仪馆运转补助经费绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

无名无主(含无人受理)遗体处理补助经费绩效自评得分96分，评价等级为“优”。

五、部门整体支出绩效评价指标分析

（一）决策情况分析

我单位制定了2025-2027年部门整体支出绩效目标，整体绩效目标与部门履职、年度工作任务相符，且清晰、细化、可衡量。申报预算资金项目均设立了绩效目标，项目绩效目标明确、合理，且充分细化、量化，与项目预算资金相匹配。预算编制与履职目标相匹配，编制依据充分、数据详实。基本支出预算能够保障机构正常运转，人员工资、日常公用经费、其它完成部门职能任务所必需的支出无缺口，不存在预算编制时就考虑用项目资金弥补公用经费不足的情况。

（二）过程情况分析

预算执行情况：2025年度预算执行率为68.33%，结转结余变动率为-21.68%，“三公”经费变动率为-0.50%，“三公”经费控制率为44.58%，政府采购预算执行率为100%。部门收入依据充分、来源合规，符合“放管服”改革要求和减税降费要求。部门使用预算资金符合相关的预算财务管理制度的规定。

预算绩效管理：具有预算绩效管理办法、财务管理制度、会计核算制度等，具有项目支出管理办法或制度、规定，建立部门支出内控制度或相应措施，管理办法、制度、措施得到有效执行。成立部门预算绩效管理工作领导小组，开展事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价等工作。对近三年内人大、纪检监察、审计、财政等部门各项检查、绩效评价等发现的问题进行规范整改。部门按照规定时间及时收集、整理、分析与部门整体阶段性资金支出及绩效目标完成相关的数据、信息并上报、预算决算公开。

资产管理：已具有资产管理制度，相关资产管理制度合法、合规、完整，相关资产管理制度得到有效执行。资产保存完整，资产配置合理，资产处置规范，资产账务管理合规、帐实相符，资产有偿使用及处置收入及时足额上缴。2025年度固定资产使用率为100%。

（三）产出情况分析

我单位2025年重点工作办结率100%，实际完成率、完成及时率均为75%，质量达标率100%。

（四）效果情况分析

我单位2025年到达预期指标，效益明显。服务对象满意度95%。

六、部门整体支出过程中存在的问题及改进措施

（一）主要问及原因分析

一是部门预算编制的科学化、精细化有待提高；二是绩效目标不够规范，部分项目绩效目标指标设定的合理性不够。

（二）改进的方向和具体措施

一是进一步规范和细化预算编制，提高预算管理水平，科学合理编制预算绩效目标，强化部门预算约束，优化支出结构。二是加强项目管理，进一步明确、细化责任分工，制定项目完成时间表，促进各项工作按时完成。三是规范经费管理，提高资金使用效率。四是提升业务能力，多参加培训学习，多向有经验的前辈请教，充实业务知识，提升业务能力。

七、主要经验及做法

1.按照市绩效管理的文件要求，建立健全绩效管理机制，并依此开展相关工作。

2.高度重视预算绩效管理工作，建立健全部门预算绩效管理配套机制，完善部门预算绩效自评和公开等工作。

3.建立健全相关制度。逐步完善《开远市殡仪馆内部控制制度》。

4.加强预算编制。严格按照财政局要求，提前完善项目库信息，加强新项目入项目库管理，每年的预算项目均保证取源于项目库。在年初预算编报时，细化经费，完善信息，制定合法、合规、合理、可行的绩效目标。

八、其他需说明的情况

无。

单位名称（盖章）：开远市殡仪馆

 2026年4月27日