开远市特殊教育学校2025年度部门整体和项目支出绩效自评报告

开远市特殊教育学校2025年度部门整体和项目支出绩效自评报告

为贯彻落实全面实施预算绩效管理，根据《开远市财政局关于印发<开远市全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（开财字〔2020〕181号）、《开远市财政局关于印发<开远市市级项目支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（开财发〔2022〕296号）和《开远市财政局关于印发<开远市市级预算绩效管理暂行办法>的通知》（开财发〔2022〕306号）要求，我单位及时对2025年部门整体和项目支出绩效情况进行自查自评，现将开远市特殊教育学校2025年度部门整体和项目支出情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

1.职责职能

开远市特殊教育学校是隶属开远市教育体育局的二级预算单位，单位性质为全额拨款财政补助的公益一类事业单位。主要职责：承担全市智力障碍适龄残疾儿童少年接受九年义务教育任务，促进特殊教育发展及相关社会服务。按照国家制定的特殊教育学校课程计划、教学大纲进行教育教学工作。贯彻国家教育方针，根据学生身心特点和需要实施教育，让学生掌握一定的日常生活、劳动、生产的知识和技能；初步树立自尊、自信、自强、自立的精神和维护自身合法权益的意识，形成适应社会的基本能力。

2.机构设置及人员情况

我部门未设置内设机构。学校共有9名教职工，其中在岗在编教师5名，交流轮岗教师2名，编外人员2名（保安）。

（二）年度工作目标及重点工作任务

年度工作目标：加强学校基础设施建设，改善办学条件；提高教师队伍特殊教育专业素质，提高教育教学质量；加强校园文化建设，营造良好的学习氛围。

重点工作任务：在教育教学过程中按照国家的教育方针、培智课程设置和培智课程标准课时要求认真开展各项工作，全面推进素质教育，促进在校特殊儿童全面发展，健康成长。加强教师队伍建设，提升教学管理实效，开展个别化教育，提升学生社会性，为日后融入社会奠定基础。

（三）当年部门整体支出绩效目标

加强学校基础设施建设，改善办学条件；提高教师队伍特殊教育专业素质，提高教育教学质量；加强校园文化建设，营造良好的学习氛围。

（四）部门预算绩效管理开展情况

单位内部不断优化绩效目标管理，稳步推进绩效运行监控，持续深化重点绩效评价。信息公开情况；按照市财政局要求，我部门按时完成了2025年绩效目标申报等绩效管理工作信息公开，主动接受社会监督。

（五）部门内控制度建设情况

在坚持内控制度全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益性等原则的基础上进一步完善了内部控制制度，使之成为符合实际、行之有效的一套内控制度，提高管理服务水平及风险防范能力。1.实行预算管理制度，逐步提高预算编制的科学性，强化对经济活动的预算约束；2.实行合同归口管理，规范了合同签订与监督履行；3.按照国家统一的会计制度编制财务报告；4.对不相容岗位进行相互分离，加强对内部授权的控制；5.对单位的支出严格按照审批、审核、支付、核算的相关规定执行。

二、单位整体收支情况

（一）2025年年初预算安排情况

根据《2025年教体系统预算批复》2025年部门预算收入53.04万元，其中：基本支出51.76（包含工资福利收支52.35万元，商品和服务支出1.28万元，对个人和家庭的补助收支0万元）。

（二）2025年单位整体收支情况

截至2025年12月31日，部门整体总收入94.04万元，其中：上年结转结余0万元，本年财政拨款收入94.04万元，其他收入0万元。本年总支出81.20万元，支付进度为86.35%。其中：项目实际收入23.48万元，支出10.64万元，项目资金执行率为45.32%，具体情况如下：

表1 项目收支明细表

单位：万元

（三）“三公”经费预决算情况

开远市特殊教育学校2025年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计0.75万元，支出公务用车运行维护费0.53万元。

（四）资金管理情况

我校经费的管理和使用严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，坚持勤俭办教育的方针，如实反映财务状况，依法组织收入，努力节约支出，建立健全财务制度。经费的使用不存在挪用、挤占和截留的情况；也不存在发放教职工津、补贴及私设“小金库”“账外账”的现象。

三、绩效目标完成情况

（一）部门整体支出绩效目标完成情况

1.绩效目标完成情况

（1）产出指标完成情况

2025年部门整体支出设定产出绩效指标17条，其中：数量指标5条、质量指标8条、时效指标1条、成本指标3条。除1条数量指标因不可控力原因导致未能达标，其余目标均按期达标。

（2）效益指标完成情况

2025年部门整体支出设定效益绩效指标3条，其中：社会效益指标1条、生态效益指标1条、可持续性影响指标1条均按期达标。

（3）满意度指标完成情况

2025年部门整体支出设定满意度绩效指标3条，其中：教职工满意度指标1条、学生满意度指标1条、家长满意度指标1条均按期达标。

2.绩效目标未完成原因分析

2025年整体支出绩效指标除1条因不可控力导致未能达标，该项绩效目标为享受营养餐人数至少23人，因资助政策为符合申报条件的在校生享受，阳光家园部分学生未到校就读致使绩效目标未达成。

（二）项目绩效目标完成情况

1.项目1绩效目标完成情况

项目名称：开远市2025年特殊教育公用经费补助资金，合理分配使用，达成预期绩效目标，合理分配使用，达成预期绩效目标，教师培训、办公及教学所需资金得到有效保障。

2.项目2绩效目标完成情况

项目名称：开远市2025年义务教育家庭经济困难学生生活补助资金，合理分配使用，达成预期绩效目标，保障我校建档立卡、家庭经济困难学生等公平接受教育的权利，缓解家庭经济困难学生家庭压力，促进社会公平。  

3.项目3绩效目标完成情况

项目名称： 2025年校园安保专项经费，合理分配使用，达成预期绩效目标，校园安全，无责任事故和责任案件发生。

四、绩效自评结论

我单位2025年部门整体支出绩效自评得分94分，评价等级为“优”。

项目1绩效自评得分92.10分，评价等级为“良”。

项目2绩效自评得分97.20分，评价等级为“优”。

项目3绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

五、部门整体支出绩效评价指标分析

（一）决策情况分析

2025年度工作目标与“十四五”规划、教育主管部门要求一致；制定整体绩效目标表；整体绩效目标制定依据充分，与部门履职、年度工作任务相符；目标设定清晰、细化、可衡量。

单位本年度预算编制完整，与履职目标相匹配，编制依据充分。单位基本支出能够保障机构正常运转，不存在缺口，不需要通过项目资金进行弥补。

项目重点支出方向聚焦教学，教师培训，学生服务等核心职能，重大支出履行“三重一大”决策程序。

（二）过程情况分析

预算执行情况：2025年度预算执行率为86.35%，结转结余变动率为0%，“三公”经费变动率为100%，“三公”经费控制率为70.63%，年初无政府采购预算。部门收入依据充分、来源合规，符合“放管服”改革要求和减税降费要求。部门使用预算资金符合相关的预算财务管理制度的规定。

预算绩效管理：具有预算绩效管理办法、财务管理制度、会计核算制度等，具有项目支出管理办法或制度、规定，建立部门支出内控制度或相应措施，管理办法、制度、措施得到有效执行。成立部门预算绩效管理工作领导小组，开展事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价等工作。对近三年内人大、纪检监察、审计、财政等部门各项检查、绩效评价等发现的问题进行规范整改。部门按照规定时间及时收集、整理、分析与部门整体阶段性资金支出及绩效目标完成相关的数据、信息并上报、预算决算公开。

资产管理：已具有资产管理制度，相关资产管理制度合法、合规、完整，相关资产管理制度得到有效执行。资产保存完整，资产配置合理，资产处置规范，资产账务管理合规、账实相符，资产有偿使用及处置收入及时足额上缴。2025年度固定资产使用率为≥90%。  

（三）产出情况分析

年度重点工作办结率100%，产出绩效目标的实际完成率和完成及时率为94%，质量达标率100%。

（四）效果情况分析

我校始终坚持“以生为本、因材施教、全面发展”的办学理念，专注于为智力障碍学生提供优质教育教学服务，承担政策落实工作，促进特殊教育事业发展；2025年度校园安全事故零发生、食品安全检测合格率100%。单位未发生廉政问题。定期开展家长会，对家长进行特殊教育知识普及，建立家校交流群，反馈学生成长情况，服务对象满意度≥90%。

六、部门整体支出过程中存在的问题及改进措施

（一）主要问题及原因分析

部分项目前期推进缓慢，绩效目标设定不够细化量化，个别支出审核把关不够严谨，报销附件不够规范完整。

（二）改进的方向和具体措施

完善项目的实施细则，明确资金的使用步骤及项目任务的完成时间，保证财政资金使用的及时性和有效性；补充完善资金使用过程中的相关佐证资料。

七、主要经验及做法

本次项目支出绩效评分依据分别从“产出、效益、满意度”3个一级指标进行分析，并下设二、三级指标，对个性指标进行细化、量化。总分值设定为100分，分值构成为预算执行率实际得分（满分10分）、绩效指标实际完成得分（满分90分。其中：产出指标50分、效益指标30分、满意度指标10分）。本着科学、规范、独立、客观、公正的原则，评价比较法、因素分析法、成本效益分析法，通过对预算执行率、产出、效益和满意度的比较和分析，对项目绩效情况进行综合评价。

八、其他需说明的情况

无。